香港公司做跨境电商需要报税吗?

首先,只要是经营香港公司,不管是一般贸易还是跨境电商,都需要报税,至于报税之后是否需要纳税,就要视香港公司利润来源而定了。因为,根据香港的《税务条例》,实行地域来源征税制度,香港对各行业、专业或商业于香港产生或得自香港的利润征收利得税。简单来说,就是利用香港公司操作经营跨境电商收入也是需要做账报税的,具体要不要交税,则看利润源自哪里,能否成功申请离岸豁免。利用香港公司操作跨境电商货物销往海外,如香港公司收到货款,或者有出入库物流记录等能够被判定香港为其利润来源地的证明,则需要缴纳利得税。

自2018年4月1日以及或之后开始的课税年度起,香港利得税根据两级制征收。如果法团营业利润未达到200万港币的,则按照8.25%进行征税,而超过200万港币的,首个200万港币仍然以8.25%进行征收,超过的利润才会以16.5%进行征收。

香港公司做跨境电商如何操作

通过香港公司操作跨境电商要解决的问题其实就是出口操作,一般操作流程如下:

1、首先注册一家香港公司作为中转地,接着用注册好的香港公司和国外客户进行国际贸易,签下定单,国外客户付款至香港公司的离岸账户中。

2、从国内工厂购货,然后以香港公司的名义和工厂签定订货合同,厂出货时,找外贸代理出单据,以稍高于成本的价格出口到香港公司,货物报关出关,注册的香港公司就有了该货物的所有权,通过另外背书修改提单,即可将货物以香港公司的名义卖给了国外客户。

3、之后,货物到达国外客户手上,对方会将钱汇入香港公司离岸账户,香港公司再把有关成本服务费用支付给外贸代理公司,外贸代理公司去做退税核销,然后再将成本打给工厂,这样利润就留在香港离岸账户上。

留在离岸账户上的利润,在外汇使用上可以随意支配,也不需要交任何税,因为利润不在香港产生则不征收海外利得税。

不过,不交税的前提是需要报税,并且向香港税局递交离岸豁免申请。

如何申请离岸豁免

企业如需申请离岸豁免,则需要向税务局提交以下材料:

1、公司的架构,以便税务局对公司的业务运作有初步的了解;

2、公司订单、货物采购和供应、运输安排以及付款等相关文件并提供详细描述;

3、提供具有代表性交易的全部文件,包括买卖合同、购销合同、发票、订单确认书等相关文件。

4、证明文件、资料越具体越好。若在申请离岸豁免时资料不够详尽,税务局还可能要求公司提供更多的文件和回答相关的问题,最后税务局会做出评估结果。

在提交离岸豁免申请后,税务局会发出信件。随后,企业需要根据信件回复问题并提供相关业务单据(我们会根据您的初步回答进行整理并按税务局要求进行回复)。税务局审核期为8-24个月。若通过审批,税务局会发出豁免申请通过的信件或邮件。

一般在税务局发出豁免同意书后二至三年内,税务局不会再向公司提出查问,但税务局拥有最终决定权。之后,税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。

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